02 Cheque nominativo

Qué documenta

Es el pago con cheque expedido a nombre del beneficiario. El catálogo lo marca como bancarizado porque el cheque se cobra a través de una institución financiera y ese cobro deja registro.

Cuándo se usa

Se entrega un cheque nominativo a favor de quien emite el comprobante.

Dónde va esta clave

Va en la factura cuyo método de pago es en una sola exhibición, y también en el complemento de pagos, donde se declara la forma real de cada pago que liquida una factura a crédito. Lo que no puede es aparecer en una factura en parcialidades o diferido: ese método exige la clave 99.

Al ser una forma bancarizada, el complemento de pagos pide datos que tienen que existir de verdad: el número de operación y los datos de las cuentas que participaron. Declararla sobre un pago que no pasó por el sistema financiero obliga después a llenar campos sin respaldo.

Qué se rompe si te equivocas

El cheque tiene dos exigencias que el CFDI no valida y la deducción sí: que sea nominativo —no al portador— y, para ciertos casos, que se expida para abono en cuenta del beneficiario. Un cheque que no cumple esas condiciones se declaró correctamente como 02 y de todos modos no sostiene la deducción. Y hay un desfase que descoloca en la conciliación: el CFDI se emite cuando el cheque se entrega, pero el dinero sale cuando se cobra, y entre esas dos fechas puede haber semanas o un cierre de mes completo.

Con cuál se confunde

• 03 — el cheque no es transferencia, aunque los dos pasen por el banco: el instrumento es distinto y los datos que pide el complemento de pagos también.
• 99 — si el cheque se va a entregar después, la factura es PPD con 99, no PUE con 02.

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