007 ISR ajustado por subsidio

Clave del catálogo c_TipoOtroPago del complemento de nómina 1.2.

007Otros pagos

Qué documenta

Es el ajuste del ISR que resulta de la interacción con el subsidio para el empleo. Aparece cuando el cierre de mes obliga a recalcular lo que se retuvo periodo a periodo.

Cuándo se usa

El ajuste de cierre de mes modifica el ISR por efecto del subsidio.

Qué se rompe si te equivocas

Vive en el cierre de mes, y ahí está su dificultad: el ajuste no se puede calcular bien si los periodos previos registraron el subsidio determinado en vez del efectivamente entregado. El error no nace aquí, nace en la clave 002, y aquí sólo se hace visible.

Quien intenta corregir a mano esta línea sin revisar los periodos anteriores mueve el número sin arreglar la causa, y el mes siguiente vuelve a descuadrar.

Con cuál se confunde

002 — el subsidio entregado, que es el insumo de este ajuste. Si aquel está mal, éste no puede estar bien.
008 — la otra clave del mismo cierre: el subsidio que se entregó sin corresponder.

Otros pagos del catálogo

002Subsidio para el empleo (efectivamente entregado al trabajador) 008Subsidio efectivamente entregado que no correspondía 001Reintegro de ISR retenido en exceso (siempre que no haya sido enterado al SAT)

Donde esto se vuelve trabajo

Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.

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