Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo deducciones personales.
La deducción personal más usada de la declaración anual: consultas, tratamientos dentales, hospitalización, análisis, estudios clínicos y prótesis, para ti, tu cónyuge, tus ascendientes y tus descendientes en línea recta.
En la declaración anual de una persona física. El comprobante debe estar a nombre de quien deduce y el pago debe ser por medio nominativo: transferencia, tarjeta o cheque. En efectivo no procede.
Solo para personas físicas y solo en la declaración anual. Sujetas a un tope global, con reglas propias para donativos y colegiaturas.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 9 de 19.
Dos cosas la tumban. Pagar en efectivo, porque el requisito del medio de pago es lo que el SAT verifica de forma automática al cruzar la deducción con los CFDIs. Y que el prestador no tenga el título profesional registrado, requisito que aplica a los honorarios médicos y dentales.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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