Refactor Fiscal
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Las 24 claves del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0. En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al timbrar, así que la clave dejó de ser un trámite: una que no corresponde al régimen produce un rechazo.
Adquisiciones y gastos que se deducen en el ejercicio en que se realizan.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| G01Adquisición de mercancías | Física y moral |
| G02Devoluciones, descuentos o bonificaciones | Física y moral |
| G03Gastos en general | Física y moral |
Bienes que no se deducen en el ejercicio: se deducen vía depreciación, con el porcentaje que la Ley del ISR asigna a cada tipo de activo.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| I01Construcciones | Física y moral |
| I02Mobiliario y equipo de oficina por inversiones | Física y moral |
| I03Equipo de transporte | Física y moral |
| I04Equipo de cómputo y accesorios | Física y moral |
| I05Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental | Física y moral |
| I06Comunicaciones telefónicas | Física y moral |
| I07Comunicaciones satelitales | Física y moral |
| I08Otra maquinaria y equipo | Física y moral |
Solo para personas físicas y solo en la declaración anual. Sujetas a un tope global, con reglas propias para donativos y colegiaturas.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| D01Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios | Persona física |
| D02Gastos médicos por incapacidad o discapacidad | Persona física |
| D03Gastos funerales | Persona física |
| D04Donativos | Persona física |
| D05Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación) | Persona física |
| D06Aportaciones voluntarias al SAR | Persona física |
| D07Primas por seguros de gastos médicos | Persona física |
| D08Gastos de transportación escolar obligatoria | Persona física |
| D09Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones | Persona física |
| D10Pagos por servicios educativos (colegiaturas) | Persona física |
El receptor no le dará efecto fiscal al comprobante.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| S01Sin efectos fiscales | Física y moral |
Exclusiva del CFDI de tipo Pago con complemento de recepción de pagos.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| CP01Pagos | Física y moral |
Exclusiva del CFDI de tipo Nómina.
| Clave y nombre | Aplica a |
|---|---|
| CN01Nómina | Persona física |
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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