Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo inversiones.
Escritorios, sillas, archiveros, mesas de trabajo, estantería. El mobiliario con el que se opera, que dura más de un ejercicio y se deprecia.
Compra de mobiliario destinado a la actividad, independientemente de que el monto individual sea bajo.
Bienes que no se deducen en el ejercicio: se deducen vía depreciación, con el porcentaje que la Ley del ISR asigna a cada tipo de activo.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 11 de 19.
Es la clave que más se pierde dentro de G03 por el tamaño del ticket: una silla de oficina parece un gasto menor, pero es inversión y le corresponde su porcentaje de depreciación. Deducirla completa en el año es una deducción indebida, aunque sea pequeña.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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