Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo inversiones.
Vehículos destinados a la actividad: automóviles, camionetas, camiones de carga. Es la inversión con las reglas más restrictivas del grupo.
Adquisición de vehículo para la operación, en propiedad o en arrendamiento financiero.
Bienes que no se deducen en el ejercicio: se deducen vía depreciación, con el porcentaje que la Ley del ISR asigna a cada tipo de activo.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 11 de 19.
Los automóviles tienen un tope de valor deducible, y arriba de ese tope la parte excedente simplemente no se deduce. Registrar el valor completo del vehículo sin aplicar el tope es una de las diferencias que con más frecuencia se detecta en revisión, y arrastra también al IVA acreditable proporcional.
G03 — La gasolina, el mantenimiento y el seguro del vehículo son G03. El vehículo es I03.Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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