Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo inversiones.
Computadoras, servidores, monitores, impresoras, escáneres, unidades de respaldo y periféricos. La inversión más común en un despacho contable.
Compra de equipo de cómputo destinado a la actividad, incluidos los accesorios que lo integran.
Bienes que no se deducen en el ejercicio: se deducen vía depreciación, con el porcentaje que la Ley del ISR asigna a cada tipo de activo.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 11 de 19.
Es la clave que G03 se come con más frecuencia, y el porcentaje de depreciación del equipo de cómputo es de los más altos que la ley concede: tratarlo como gasto no solo es incorrecto, además renuncia a un registro de activos que sí conviene tener. Distinto es el software y las suscripciones en la nube, que no son equipo.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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