Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo gastos.
Es la clave más usada del catálogo y la que absorbe todo el gasto de operación deducible que no cabe en otra parte: renta, servicios profesionales, luz, teléfono, papelería, mantenimiento, publicidad, viáticos.
Cualquier gasto estrictamente indispensable para la actividad que se deduce en el ejercicio en que se paga, y que no es mercancía ni inversión.
Adquisiciones y gastos que se deducen en el ejercicio en que se realizan.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 11 de 19.
Su amplitud es también su trampa. G03 se usa por default para cosas que son inversión y deben depreciarse: la computadora es I04, el vehículo es I03, el mobiliario es I02. Deducir una inversión como gasto del ejercicio infla la deducción del año y deja el activo sin registro de depreciación, que es exactamente el tipo de inconsistencia que una revisión encuentra rápido.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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