Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo inversiones.
La clave residual del grupo de inversiones: maquinaria y equipo de la actividad que no cabe en las claves anteriores.
Maquinaria productiva, equipo especializado e instalaciones que no son construcción, transporte, cómputo, mobiliario ni herramental.
Bienes que no se deducen en el ejercicio: se deducen vía depreciación, con el porcentaje que la Ley del ISR asigna a cada tipo de activo.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 11 de 19.
Ser la clave residual la vuelve el cajón de sastre del grupo, y ahí se pierde el porcentaje correcto: la Ley del ISR asigna porcentajes por actividad y por tipo de maquinaria, no un porcentaje único para todo I08. Elegir I08 no exime de identificar qué porcentaje aplica.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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