Refactor Fiscal
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Clave del catálogo c_UsoCFDI del CFDI 4.0, grupo deducciones personales.
Colegiaturas de educación básica y media superior, para ti, tu cónyuge, tus ascendientes o tus descendientes en línea recta. No es una deducción personal ordinaria: es un estímulo fiscal, con topes por nivel educativo y fuera del tope global de las demás deducciones.
En la declaración anual. La institución debe tener reconocimiento o autorización de validez oficial de estudios, el CFDI debe estar a nombre de quien deduce, y el pago debe ser por medio nominativo.
Solo para personas físicas y solo en la declaración anual. Sujetas a un tope global, con reglas propias para donativos y colegiaturas.
En CFDI 4.0 el uso declarado se valida contra el régimen fiscal del receptor al momento de timbrar. Si la clave no corresponde al régimen registrado, el comprobante se rechaza y hay que reemitirlo: es un error que aparece al facturar, no meses después.
Regímenes del receptor que la aceptan: 9 de 19.
Tres requisitos la tumban con frecuencia. El pago en efectivo, que la descarta de entrada. Que el CFDI mezcle colegiatura con inscripción, uniformes o transporte sin separarlos, porque solo la colegiatura entra. Y el nivel educativo: la licenciatura y el posgrado no están en el estímulo, únicamente básica y media superior.
Una clave equivocada no se descubre al facturar: se descubre al cerrar el mes, cuando hay que revisar comprobante por comprobante qué se puede deducir y qué no. Refactor Fiscal descarga el mes completo desde el SAT, valida el estatus y el riesgo EFOS del lote entero, y deja los datos fiscales de cada CFDI en una tabla que puedes filtrar y exportar.
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